Karugian bisnis keur budi Proprietors, Partnerships, sarta LLC urang
Dina artikel ieu kami baris nempo kumaha karugian anu ditangtukeun pikeun jenis bisnis béda jeung carana aranjeunna mangaruhan pajeg keur boga usaha.
Kahiji, abdi gé ngajelaskeun sacara umum, lajeng abdi gé masihan anjeun sacara rinci pikeun usaha anu gaduh lulus-liwat perpajakan (hal ieu kauntungan bisnis maranéhanana jeung karugian anu kaasup kalayan balik pajeg diri).
Karugian bisnis keur korporasi
Boga Corporation a teu taxed langsung kana kauntungan bisnis jeung karugian alatan pajeg ti Corporation urang téh misah ti jalma anu boga usaha. Pamilik Corporation a anu shareholders; aranjeunna taxed on sebaran (dividends). Taya dividends, teu pajeg alatan.
Karugian bisnis keur badan Pass-liwat
Salaku dibahas di luhur, pikeun sababaraha rupa usaha, panghasilan bisnis sarta leungitna ngaliwatan ka boga urang balik pajeg pribadi. jenis bisnis ieu:
- Proprietors budi tur hiji-boga LLC urang (disebut single-anggota LLC ) nu ngitung pajeg bisnis on Jadwal C , sarta
- Partnerships , korporasi S, sarta sababaraha-anggota LLC urang nu ngitung pajeg bisnis on mulang pajeg partnership.
Nangtukeun Loss Operasi Net
panghasilan jeung karugian tina sagala sumber bisnis jeung pribadi total Anjeun dikumpulkeun dina balik pajeg pribadi Anjeun. A leungitna operasi net bisa diitung, ngagunakeun métode IRS husus. Upami Anjeun gaduh leungitna operasi net, anjeun bisa bisa meunang ngabalikeun duit dina balik pajeg pribadi Anjeun.
leungitna operasi Net diitung ku ngagunakeun panghasilan Kasar disaluyukeun kana garis 37 of Bentuk 1040 sarta subtracting deductions baku atanapi itemized (tapi teu subtracting exemptions pribadi. rinci More on leungitna operasi net ieu sadia di IRS Publikasi 536.
Leungitna operasi Net diitung dina Jadwal A of Bentuk IRS 1045 (PDF). Judul formulir ieu ngawengku istilah "ngabalikeun duit saheulaanan." ngabalikeun duit ieu téh sarat nu mindahkeun macet ka taun pajak saméméhna di nu tadi untung. Ieu disebut "leungitna carryback" (digambarkeun di handap).
Di-Risk Aturan na Karugian Usaha
Di-resiko aturan ngawatesan karugian anjeun ti bisnis pikeun jumlah anjeun dina resiko dina aktivitas éta. Ieu wates di-resiko dilarapkeun ka mitra na shareholders S Corporation tur tangtu raket-diayakeun C Corporation boga. Di-resiko aturan ogé dilarapkeun ka jenis husus tina bisnis ieu pisan pajeulit. Anjeun bakal kudu ahli pajeg kompeten nyortir eta kaluar.
Karugian Kagiatan pasip
karugian bisnis bisa jadi diwatesan lamun aranjeunna hasil tina naon anu IRS nyaéta panggero "aktivitas pasip," nyaeta, a bisnis nu boga teu ilubiung dina rutin, kontinyu, atawa penting. Karugian hasilna tina aktivitas pasip ngan bisa deducted nepi ka jumlah panghasilan tina bisnis éta.
Pikeun rinci, tingali IRS Publikasi 925.
Budi Proprietorship tur Tunggal-anggota LLC
A budi proprietorship ieu taxed ngaliwatan nu boga bisnis urang balik pajeg pribadi (Bentuk 1040 sarta varian na). Nu boga bisnis ngeusi kaluar Jadwal C ku némbongkeun panghasilan na expenses deductible bisnis. Dina ahir formulir ieu, dina Line 31 kauntungan atawa rugi bisnis net ieu ditémbongkeun. Mun aya untung, angka ieu ditransfer ka Line 12 of Bentuk 1040.
Salaku dibahas di luhur, upami anjeun bisnis boga rugi, Anjeun kudu nangtukeun lamun sakabéh invéstasi anjeun dina bisnis is "dina resiko". The Investasi kalolobaan boga usaha anu di resiko; Investasi nu teu di résiko kaasup "ngeureunkeun-leungitna" atawa "non-recourse" gajian. Mun sakabéh aktivitas Anjeun bisnis téh di-resiko, anjeun tiasa ngurangan jumlah pinuh ku leungitna bisnis.
Tempo paréntah pikeun Bentuk 6198 kanggo inpormasi lengkep, atawa parios kalawan CPA anjeun atanapi panaséhat pajeg. Ieu salah sahiji bagian anjeun teu hayang coba ku diri iwal mun positip anjeun terang naon anu anjeun lakukeun.
Partnerships, LLC urang, sarta S korporasi
Mun anjeun bisnis téh LLC sababaraha-anggota, partnership a, atawa hiji Corporation S, Anjeun ogé bisa offset karugian, nepi ka jumlah "dasar" investasi anjeun dina bisnis. Éta panggampangna pikeun nempo conto ningali kumaha ieu jalan:
- Jim jeung Tom téh mitra dina sungut konsultan leutik. Aranjeunna duanana nempatkeun $ 10.000 kana bisnis jeung nu babagi kauntungan jeung karugian 50/50. Éta ogé nyandak kaluar injeuman pikeun $ 30.000 pikeun ngamimitian. Dasar awal pikeun tiap pasangan nyaeta $ 20.000 ($ 5,000 tambah $ 15.000).
- Mimiti warsih, maranéhna miboga panghasilan tina $ 5,000 na expenses tina $ 25,000, pikeun leungitna $ 20.000. Aranjeunna dibeulah leungitna 50/50, jadi masing-masing boga leungitna $ 10.000. Kusabab aranjeunna boga dadasar $ 15.000, aranjeunna bisa unggal nyandak dibagikeun pinuh maranéhanana leungitna ka offset panghasilan pribadi séjén pikeun taun.
- Éta daun Jim jeung Tom ku dasar $ 5,000 taun saterusna iwal maranéhna butuh kaluar gajian séjén atawa tambahkeun ka investasi maranéhanana. Lamun rugi maranéhanana nyaéta gede ti $ 5,000 unggal, aranjeunna ukur bisa nyandak leungitna nepi ka $ 5,000.
Deducting Karugian di Kapungkur atanapi Future Taun
Upami Anjeun gaduh karugian bisnis anu teu deductible dina taun nalika anjeun boga leungitna, Anjeun bisa jadi diperlukeun atawa milih ngurangan karugian ieu dina taun kaliwat atawa nu bakal datang. Ieu disebut pajeg carryback leungitna atawa rugi mawa maju, sarta deui, éta hal anjeun kudu meunang profésional pajeg pikeun mantuan Anjeun sareng.
A Bantahan: Sakumaha biasa, kalawan isu pajeg, poko ieu leuwih pajeulit batan eta bisa sigana. Informasi di artikel ieu, sarta dina situs ieu, nyaeta pikeun tujuan umum wungkul. Ieu teu dimaksudkeun pikeun jadi pajeg atanapi nasehat légal. Keur ngitung rugi operasi net na itungan séjénna pikeun anjeun balik pajeg , anjeun bakal kedah bantuan hiji profésional pajeg ngalaman.