Paké Sep (Basajan pagawe mancén) IRAs mun Simpen pikeun pangsiun
- Dunungan bisa nyumbangkeun nepi ka 25% santunan taunan unggal pagawe sacara.
- jalma timer padamelan tiasa nyumbangkeun nepi ka 20% tina earnings timer pagawean net maranéhanana nuju akun sorangan.
- Kontribusi anu dugi ka jumlah dollar maksimum $ 52.000 per rencana pamilon pikeun taun 2014.
Sep nujul ka formal, rencana pangsiun ditulis diadopsi ku dunungan. The IRS boga model Sep rencana anu tiasa mengadopsi (Bentuk 5305-Sep). lembaga keuangan mungkin gaduh rencana model sorangan.
Sep Ira nujul kana rekening Ira nyetél pikeun tiap pamilon rencana. Hiji dunungan adopts a Sep lajeng nyumbang dana ka unggal pamilon urang Sep Ira.
The Mangpaat Key of nganut hiji Sep
- tabungan pajeg-nunggak pikeun pangsiun
- Rencana bisa diadopsi jadi telat sakumaha tanggal alatan tina balik pajak (kalawan ekstensi) pikeun taun pajak sual
- Rencana bisa dibiayaan sakumaha telat sakumaha tanggal alatan tina balik pajak (kalawan ekstensi) pikeun taun pajak sual
- kontribusi dunungan wungkul
- Biasana teu kudu berkas Bentuk 5500 taunan ngalaporkeun mangpaat pangsiun
- Biasana kirang pajeulit jeung kirang mahal pikeun mulasara ti rencana pangsiun bisnis leutik lianna kayaning 401 (k) s
- Karyawan nu salawasna 100% vested dina dana pangsiun
- Laju kontribusi bisa rupa-rupa unggal taun
Planning pajeg kalawan Basajan pagawe mancén Rencana
Kontribusi ka Sep Ira téh pajeg-deductible ka jalma atawa waragad bisnis kontribusi. Kituna IRAs Sep bisa maénkeun éta kalungguhan di handap di tata pajeg:
- Sep kontribusi naekeun deductions, kukituna nurunkeun panghasilan kena.
Nurunkeun hasil panghasilan kena dina itungan pajak handap. Kituna kontribusi Sep bisa garapan pikeun nurunkeun pajeg.
- Sep kontribusi pikeun jalma timer padamelan anu deducted salaku hiji adjustment kana panghasilan.
Pangaluyuan kana panghasilan handap disaluyukeun panghasilan kotor (agi). Nurunkeun tabrakan agi sababaraha deductions agi-sénsitip sarta itungan pajak. Lamun perlu nurunkeun agi anjeun pikeun cocog keur putus pajeg husus, Sep kontribusi bisa ngabantu anjeun ngalakukeun eta.
Sep Ira urang gaduh ciri tata pajeg lianna:
- panghasilan investasi earned jero Sep Ira téh pajeg-nunggak
- Kontribusi bisa dijieun sanggeus ahir taun pajak
- ongkos kontribusi bisa rupa-rupa ti taun ka taun
- Pamilon ngadalikeun kumaha kontribusina keur invested
- Bisa digulung leuwih kana IRAs tradisional
- Bisa dipaké salian IRAs Tradisional sarta Roth IRAs
- kontribusi kaleuwihan bisa dibawa leuwih na deducted dina sataun di handap
Kumaha Sep Ira kontribusi Ngurangan Pajeg Federal
Sep Ira geus dibiayaan maké dollar pre-pajeg.
patarosan alami timbul, ngan sabaraha baris kontribusi Sep ngurangan pajeg? Sarta leuwih importantly nu pajeg ulah Sep kontribusi ngurangan?
Pikeun jalma timer padamelan contributing ka kasebut nya sorangan Sep Ira, kontribusi anu deducted salaku hiji adjustment kana panghasilan dina Wangun 1040 garis 28. Sep kontribusi ngurangan panghasilan kotor anu jalma disaluyukeun, ngurangan panghasilan kena, sarta kukituna ngurangan pajak panghasilan féderal. Sep IRAs ulah dampak itungan pajak timer pagawean, ti pajeg timer pagawean diitung saméméh Sep kontribusi anu diitung. Hiji jalma timer padamelan ngurangan pajak panghasilan ukur ku contributing ka kasebut nya sorangan Sep Ira.
Hiji jalma timer padamelan anu nyumbang ka Sep IRAs pikeun pagawé kasebut nya boosts expenses bisnis . Ieu lowers kauntungan bersih, ngurangan boh pajeg timer pagawean jeung pajeg panghasilan.
Korporasi contributing Sep IRAs keur karyawan na boosts expenses bisnis. Ieu lowers kauntungan net, kukituna nurunkeun pajak panghasilan. Sajaba ti, Sep Ira kontribusi anu dibebaskeun tina Jaminan Sosial jeung pajeg Medicare (FICA). Kituna hiji boga-pagawe teu mayar Kaamanan Sosial sarta Medicare pajeg dina kontribusi Sep.
Bagan di handap ieu summarizes dampak pajeg di tingkat féderal:
Jenis Usaha | pajeg panghasilan Federal | pajeg Kaamanan sosial | pajeg Medicare |
Jadwal C atanapi F filer contributing ka nu boga urang Sep Ira | Pra-pajeg | Taya dampak | Taya dampak |
Jadwal C atanapi F filer contributing ka pagawe maranéhanana sacara Sep Ira | Pra-pajeg | Pra-pajeg | Pra-pajeg |
Rakan contributing ka kasebut nya sorangan Sep Ira | Pra-pajeg | Taya dampak | Taya dampak |
Partnership contributing ka pagawe maranéhanana sacara Sep Ira | Pra-pajeg | Pra-pajeg | Pra-pajeg |
Corporation contributing ka pagawe maranéhanana sacara Sep Ira | Pra-pajeg | Pra-pajeg | Pra-pajeg |
Naon bagan ieu hartina éta jalma timer padamelan bisa ngurangan pajeg panghasilan féderal maranéhanana, tapi teu pajeg timer pagawean maranéhna (pikeun Kaamanan Sosial sarta Medicare), ku contributing tabungan ka Sep Ira. Pangusaha ngajalankeun bisnis maranéhanana salaku Corporation hiji, sacara jelas, ulah aya pajak penghasilan féderal, pajeg Kaamanan Sosial sarta pajeg Medicare on kontribusi Sep maranéhanana.
Tabrakan Pajak lianna di Level Federal
Henteu langsung, Sep kontribusi bisa ngurangan pajeg lianna nu diitung dumasar kana panghasilan kotor disaluyukeun atawa panghasilan kena. Ieu ngawengku pajeg minimum alternatif jeung pajeg panghasilan investasi net 3,8%.
Kusabab Sep kontribusi ngurangan panghasilan kotor disaluyukeun hiji jalma (agi), Sep kontribusi berinteraksi sareng itungan nu dumasar kana agi.
Deferral Pajak dina panghasilan Investment earned jero Sep Ira
Kawas rencana tabungan pangsiun sejen, panghasilan investasi dihasilkeun dina dana jero ngeunaan hiji Sep Ira téh pajeg-nunggak. Nu hartina dipikaresep, dividends, sarta ibukota gains earned jero Sep Ira teu kaasup dina balik pajeg taunan hiji jalma. Gantina, pajeg anu ditumpukeun ngan lamun duit geus disebarkeun ti Sep-Ira. deferral Pajak ngamungkinkeun panghasilan investasi bisa ulang invested tanpa munggaran Mayar pajak dina earnings. compounding pajeg-nunggak Ieu bisa nyababkeun numuwuhkeun kasaimbangan akun gedé kana waktu.
deferral pajeg ogé nyandak hiji jalma pikeun mindahkeun panghasilan na liability pajeg saluyu kana sababaraha titik dina mangsa nu bakal datang. Ku cara ngagerakkeun panghasilan ka taun nu bakal datang, jalma anu bisa ngadalikeun tingkat maranéhanana panghasilan ku mutuskeun lamun na sabaraha mun ngadistribusikaeun ti Sep Ira. Ku ngadalikeun jumlah panghasilan, hiji jalma bisa leuwih akurat kadalikeun jumlah pajeg. Ideally, urang remen ngurangan kontribusi nalika hiji jalma aya dina hiji bracket pajeg rélatif sarta nyandak sebaran dina mangsa nu bakal datang lamun hiji jalma aya dina hiji bracket pajak handap.
Nyandak Kauntungan tina Setup tur waragad Kaping Alatan
rencana Sep bisa diadopsi jeung dibiayaan nepi ka tanggal alatan tina balik pajeg, tambah ekstensi nanaon. Ieu salah sahiji kaunggulan inti a Sep.
Naon ieu hartina éta jalma timer padamelan filing a Jadwal C tiasa nyetél hiji Sep sarta nyumbangkeun dana ka Sep Ira sakumaha telat sakumaha 15 April, 2015 (tanpa hiji extension), atawa 15 Oktober 2015 (kalawan extension), sarta boga kontribusi deducted on 2014 balik pajeg maranéhanana.
Mertimbangkeun skenario sagala-teuing-sering ieu: Clare, a timer padamelan desainer perhiasan filing a Jadwal C, ieu pagawean nepi kabogohna balik 2014 pajeg dina bulan Séptember 2015. Manéhna Filed hiji extension saméméh 15 April, sarta jadi tanggal alatan nya balik téh 15 Oktober 2015. manéhna miwarang lamun aya nanaon manehna tiasa ngalakukeun keur naekeun deductions dirina sangkan manehna bisa nurunkeun liability pajeg nya. Sumuhun, Clare bisa muka hiji Sep Ira. Salami rencana Sep ieu diadopsi jeung dana anu nyumbang ka dirina Sep-Ira ku 15 Oktober, 2015, manehna bisa ngurangan kontribusi nya dina balik 2014 pajeg nya.
Waragad anu Sep Ira téh sahingga cara pikeun jalma timer padamelan keur naekeun deductions maranéhanana pikeun taun ka tukang ku belanja duit taun ieu.
Sacara jelas, Clare bisa dana hiji solo 401 (k) atanapi rencana pangsiun séjén pikeun usaha leutik ngan lamun manehna ngalaman geus diadopsi rencana dina warsih pajeg saméméhna. Ieu gabungan ieu keur sanggup ngadopsi rencana sarta dana rencana sanggeus nutup taun pajak nu ngajadikeun Sep IRAs pikaresepeun.
Pikeun nu boga bisnis jeung jalma timer padamelan anu teu acan gaduh rencana pangsiun, keur bisa ngadopsi rencana Sep ku titimangsa alatan tina balik hartina maranéhna bisa nyetél hiji rencana Sep taun ieu sareng gaduh rencana nu jadi mujarab pikeun panungtungan sataun.
Keur sanggup dana nu Sep Ira ku titimangsa alatan tina mulang, taxpayers bisa nangtukeun kaputusan maranéhanana dina kontribusi jumlah sakali sagala tabrakan pajeg anu pinuh dipikawanoh.
Cara séjén pikeun ngamangpaatkeun waragad tanggal alatan mangrupa ku nyebarkeun kaluar kontribusi liwat hiji periode panjang waktu. Ieu ngabantuan anggaran bisnis tabungan pangsiun maranéhanana. Dana tiasa nyumbang pikeun sataun pajeg husus dimimitian dina 1 Januari taun nu na tungtung sakumaha telat sakumaha Oktober 15 taun di handap. Éta periode nu ngawengku 21 bulan jeung 15 poé.
Nyandak hiji tampilan deukeut di Kaping Sep Alatan | ||
Lamun payil bisnis ... | Na teu berkas hiji extension, mangka Sep tanggal alatan nyaéta ... | Na teu berkas hiji extension, mangka Sep tanggal alatan nyaéta ... |
Jadwal C atanapi F (Bentuk 1040) | 15 April nuturkeun nutup taun pajak | 15 Oktober nuturkeun nutup taun pajak |
Formulir 1120 (c-Corporation) | 15 Maret nuturkeun nutup taun pajak | 15 Séptémber nuturkeun nutup taun pajak |
Formulir 1120S (S-Corporation) | 15 Maret nuturkeun nutup taun pajak | 15 Séptémber nuturkeun nutup taun pajak |
Formulir 1065 (Partnership) | 15 April nuturkeun nutup taun pajak | 15 Séptémber nuturkeun nutup taun pajak |
Rates kontribusi Dupi Cenang ti Taun ka Taun
dunungan susunan persentasi santunan bisa dipaké nalika ngitung sabaraha mun nyumbang kana tiap pamilon urang Sep Ira. Persentase santunan bisa dibasajankeun hiji low of 0% ka luhur tina 25%. Persentase dipaké kudu sarua pikeun sakabéh pamilon rencana. perséntase Ieu bisa dirobah unggal taun, méré kalenturan bisnis di budgeting pikeun kauntungan pangsiun dumasar kana kaayaan kauangan taun. boga usaha meureun hoyong nyumbang leuwih duit sawaktos kondisi keuangan anu alus tur kurang duit sawaktos kondisi keuangan geus nyokot downturn a; ieu bisa gampang dilakonan dina rencana Sep.
Pamilon kontrol Kumaha Sep kontribusi anu invested
Sakali kontribusi nu dilakukeun ka saban pamilon urang Sep Ira, dana tiasa junun kawas naon akun pangsiun individu séjén. The wadah akun bisa mutuskeun kumaha investasi dana, rollover dana ka Ira sejen, atawa malah nyandak sebaran ti Sep Ira. Sebaran ti Sep Ira téh kena, sarta bakal matuh ka surtax 10% on sebaran mimiti.
jalma timer padamelan muka hiji Sep Ira ku lembaga keuangan di pilihan maranéhanana. Éta bisa investasi maranéhanana Sep Ira sabab ningali fit.
Pikeun usaha kalawan pagawé, bisnis nu nyumbang dana ka unggal pagawe sacara Sep-Ira. Unggal pagawe anu pinuh vested dina kontribusi. Karyawan mutuskeun nu Investasi anu cocog pikeun maranéhanana Sep Ira.
Kalawan 401 (k) jeung rencana sarupa, pamilon kudu ngadagoan acara triggering (kayaning kanyeri, cacad atawa terminasi ti layanan) sateuacan aranjeunna tiasa nyandak sebaran. pamilon Sep bisa ngakses tabungan Sep Ira maranéhanana iraha wae. (Tapi jadi sadar yen sebaran kajadian sateuacan jalma ngahontal umur 59,5 nunut ka surtax 10%.)
Sep IRAs bisa digulung Leuwih
Kawas kalawan rekening pangsiun individu sejen, Sep IRAs bisa digulung leuwih kana
- Ira Tradisional,
- sejen Sep Ira,
- a pre-pajeg 401 (k) rencana, atawa
- a pre-pajeg 403 (b) rencana
Sep IRAs ogé bisa dirobah sarta digulung leuwih kana Roth Ira.
Keur sanggup gulung leuwih Sep IRAs hartina pamilon anu salawasna dina kadali pinuh leuwih mana duit maranéhanana keur diparkir na sabaraha duit ieu invested.
Sep IRAs bisa dipaké salian IRAs Tradisional sarta Roth IRAs
pamilon rencana bisa nyumbangkeun tabungan keur maranéhna Ira Tradisional atanapi Roth Ira, sajaba milu dina Sep Ira.
Jadi sadar yen milu dina Sep Ira hartina jalma nu katutupan ku rencana pangsiun jam gawé. Ieu bisa dampak sabaraha bisa deducted ka Tradisional Ira. Sabaraha tina kontribusi Tradisional Ira téh deductible gumantung kana agi hiji jalma dirobah pikeun taun.
Jadi sadar yen eligibility pikeun Roth IRAs ogé dumasar kana agi dirobah pikeun taun.
Inget, jalma timer padamelan bisa nurunkeun agi ku cara waragad hiji Sep Ira. Ku sabab kitu eta bisa jadi mungkin pikeun nurunkeun agi cukup janten layak pikeun Roth IRAs atanapi IRAs Tradisional deductible.
jalma timer padamelan berpotensi tiasa nyumbang kana hiji Ira Tradisional jeung / atawa Roth Ira jeung / atawa Sep Ira keur taun. Ieu nyadiakeun kalenturan nalika mutuskeun dina sabaraha mun nyumbang kana unggal jenis ti rencana pangsiun.
Kaleuwihan Sep kontribusi bisa Dibawa Leuwih na Deducted di Taun Nuturkeun
Lamun hiji jalma nyumbang langkung ti jumlah diwenangkeun ka Sep Ira, kaleuwihan jumlah bisa dibawa leuwih na deducted dina taun pajak saterusna. Sanajan kitu, kaleuwihan kontribusi nunut ka pajak excise 10% pikeun leuwih-contributing ka rencana pangsiun. Ieu cukup gampang ulah leuwih-kontribusi ku ngajalankeun itungan Sep Ira saméméh nyieun sagala kontribusi final ditunjuk pikeun sataun pajeg.
Sabaraha bisa nyumbang ka Sep Ira?
Aya hiji wates dollar maksimum $ 53.000 per pamilon pikeun sataun 2015.
- Wates Sumbangan Sep Ira pikeun 2015
Kumaha jumlah kontribusi diitung gumantung kana naha pamilon rencana mangrupa pagawe atawa mangrupa timer padamelan.
Pikeun pagawé, itungan téh basajan. Kalikeun laju kontribusi (nepi ka 25%) ku santunan taunan modal pikeun tiap karyawan, tunduk kana watesan dollar maksimum. dunungan teu kudu ngalaporkeun jumlah kontribusi Sep on unggal pagawe sacara Bentuk W-2. Sanajan kitu, dunungan bakal perlu pariksa kotak on Bentuk W-2 kotak 13 keur nandaan para karyawan ieu katutupan ku rencana pangsiun.
Pikeun jalma timer padamelan (kaasup mitra di partnership a), ngitung jumlah kontribusi merlukeun ukur santunan sarta nyaluyukeun laju kontribusi. Kahiji, urang gé kudu ngukur santunan baé timer padamelan urang keur taun. Ieu diukur ku earnings net baé urang ti timer pagawean.
Earnings net tina Itungan Self Pakasaban | |
kauntungan net ti Jadwal C (garis 31) ti Jadwal F (garis 34) ti Jadwal K-1 (pikeun Bentuk 1065, kotak 14, kode A) | |
Dikurangan bagian deductible tina pajeg timer pagawean (Bentuk 1040 garis 27) | |
Sarua earnings net tina timer pagawean | |
Keur ngitung kieu diri, nganggo LKS deduksi pikeun Timer Ronggéng Gunung kapanggih dina surah 5 of Publikasi 560.
Faktor kadua jalma timer padamelan boga laju kontribusi leuwih handap karyawan. Ieu alatan hiji situasi musibah di kode pajeg whereby nangtukeun jumlah kontribusi na nangtukeun earnings net aya saling gumantung masing-masing lianna. The IRS geus devised hiji metodeu langsung keur ngitung jumlah kontribusi kucara nyaluyukeun laju kontribusi. Laju kontribusi pikeun jalma timer padamelan diitung saperti kieu:
Laju kontribusi seragam rencana urang |
Tambahkeun 1 mun laju kontribusi |
Ditilik laju kontribusi seragam ku hiji tambah laju seragam. hasilna nyaéta laju kontribusi pikeun jalma timer padamelan |
Ningali Laju LKS pikeun Timer Ronggéng Gunung dina bab 5 of Publikasi 560.
Kalayan kecap séjén, lamun hiji Jadwal C filer susunan up a Sep Ira kalayan laju kontribusi 25% pikeun sakabéh pamilon, jumlah éta baé timer padamelan tiasa nyumbangkeun pikeun pagawé kasebut nya mangrupa 25% santunan unggal pagawe pikeun taun. Jeung jumlah jalma timer padamelan tiasa nyumbang kana kasebut nya sorangan Sep Ira téh 20% (hal ieu 0,25 ÷ 1,25 = 0.20).
Dipilih Sep Conversions Laju Sumbangan | ||
Lamun Plan Laju Sumbangan seragam nyaeta ... | konversi math | Saluyu Laju Sumbangan Timer Ronggéng Gunung (Rounded ka 4 tempat decimal) |
5% | .05 ÷ 1,05 | 4,7619% |
10% | .10 ÷ 1,10 | 9,0909% |
15% | .15 ÷ 1,15 | 13,0435% |
20% | .20 ÷ 1,20 | 16,6667% |
25% | .25 ÷ 1,25 | 20,0000% |
Pikeun jumlahna konversi sejen, ningali Laju Table pikeun Timer Ronggéng Gunung dina bab 5 of Publikasi 560.
Conto tina Itungan Sumbangan pikeun Jalma Timer Ronggéng Gunung
Pikeun jalma timer padamelan, urang balikeun earnings net tina timer pagawean ku laju kontribusi timer padamelan sarua. earnings net tina timer pagawean kitu, gumantung kana itungan pajak timer pagawean jeung bagian deductible tina pajeg timer pagawean. Hayu urang nempatkeun math ieu babarengan dina conto.
Conto: Clare mangrupakeun desainer perhiasan timer padamelan filing a Jadwal C. Manehna geus euweuh pagawé, sarta jadi perlu keur ngitung kontribusi Sep Ira ukur keur sorangan. Manehna hayang nyaho naon nu maksimum manehna bisa nyumbang kana hiji Sep Ira. Di dieu nu kumaha kami datang nepi ka jawaban:
Conto: Sep Sumbangan keur Jadwal C Filer kalawan $ 100.000 ti kauntungan net | ||
kauntungan net Ti Jadwal C (garis 31) | Témbongkeun math di | $ 100.000 |
itungan pajak timer pagawean (Maké metodeu Short Jadwal SE) | ||
Kalikeun kauntungan bersih ku 92,35% | 100.000 × 0,9235 = $ 92.350 | |
Kalikeun jumlah anu ku 15,3% (Ieu téh dina pajak timer pagawean) | 92.350 × 0,153 = $ 14,129.55 | |
Ditilik Jumlah anu ku 2 (ieu bagian deductible tina pajeg timer pagawean) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064.775 | -7,065 (rounding) |
earnings net tina timer pagawean | 100.000 - 7.065 = | 92.935 |
Laju Sumbangan seragam | 25% | |
Ngarobah kana Laju Sumbangan SE | 25% ÷ 125% = | 20% |
Kalikeun earnings Net ti Self Pakasaban ku Laju Sumbangan SE | 92.935 × 0,20 = | $ 18.587 |
Dina conto ieu, Clare bisa nyumbangkeun nepi ka $ 18.587 ka dirina sorangan Sep-Ira dumasar kana dirina $ 100.000 ti kauntungan net on Jadwal dirina C. Manéhna bisa nyumbangkeun kirang, upami manehna miharep. Perhatikeun Jumlah ieu teu 25% Jadwal dirina C, atawa éta malah 20% tina dirina Jadwal C.
- Keur ngitung Sep Ira kontribusi jumlah diri, nganggo LKS deduksi pikeun Timer Ronggéng Gunung kapanggih dina surah 5 of Publikasi 560.
Sateuacan nganut hiji Sep, pastikeun pikeun
- Baca leuwih surah 2 of Publikasi 560. The IRS geus dipigawé pakasaban pisan hade dijelaskeun rencana mancén saderhana pagawe.
- Baca model Sep rencana (Bentuk 5305-Sep) atanapi rencana model sarupa ditawarkeun ku lembaga keuangan di pilihan Anjeun.
- Mun anjeun bisnis boga pagawé, evaluate nu karyawan kudu katutupan ku rencana Sep (diwincik dina Publikasi 560).
- Marios disclosures naon kudu dilakukeun keur karyawan (ogé diwincik dina Publikasi 560).
- Ngartos sabaraha anjeun tiasa berpotensi nyumbang kana hiji Sep Ira.
- Ngartos kumaha kontribusina bakal deducted dina balik pajeg, sarta kumaha éta tabrakan itungan pajak Anjeun.
- Bandingkeun Sep ngalawan retirements bisnis leutik lianna rencana kayaning 401 (k) jeung rencana basajan.
- Panalungtikan lembaga keuangan nu administer rencana Sep Ira. Marios pilihan paperwork, waragad, sarta investasi di lembaga keuangan urang.
- Taroskeun ku profésional pajeg pikeun pitulung dina ngabandingkeun tabrakan unggal jenis ti rencana.
Sumberdaya ti IRS.gov
- Ieu publikasi 560, Rencana pangsiun keur Usaha Leutik (pdf)
- Formulir 5305-Sep , modél Sep rencana (pdf)
- Plan Sep fix-Ieu Guide (nangtukeun 6 kasalahan jeung kumaha carana ngalereskeun aranjeunna)
- Sep Plan FAQs
- Milih hiji Plan Sep
- Ngadegkeun hiji Plan Sep
- Milu dina Plan Sep
- Operasi sarta Ngajaga a Plan Sep
- Terminating a Plan Sep