A Daptar Hambalan di Aliran Cash Persiapan Pernyataan
Tilu cornerstones dokumen ngeunaan bisnis mana wae nu pernyataan panghasilan, neraca jeung pernyataan aliran tunai . Tina tilu, anu Pernyataan ngalir Cash bisa jadi bagéan nu pangpentingna kusabab éta hiji dokumen anu ngabejaan Anjeun naha atawa henteu nu nuju bade boga duit nu peryogi ngajalankeun anjeun bisnis. Eta ngajelaskeun aliran dana (nu ibukota gawé anjeun) asup jeung kaluar anjeun bisnis dina periode akuntansi anu dibikeun tur nembongkeun maneh dimana bisnis ieu trending - naon digawé ogé jeung mana kamajuan anu diperlukeun.
Beda antara Neraca jeung Pernyataan ngalir Cash
Kadang-kadang boga usaha di awal careers maranéhanana manggihan béda antara dokumén ieu saeutik matak ngabingungkeun, hususna neraca versus nu pernyataan aliran tunai.
Intina, neraca mangrupakeun dokumen statis. Ieu méré Anjeun snapshot bisnis di hiji titik nu diberekeun dina jangka waktu - aset anak, Liabilities na equity boga urang. Teu ngomong nanaon ngeunaan kumaha bisnis ieu trending, ngan nu ieu tempat éta dina momen tinangtu ieu.
The pernyataan aliran tunai, di sisi séjén, aya dinamis - langkung kawas video némbongkeun Anjeun kumaha bisnis ieu ngarobah kana waktu. Ieu informasi penting sabab nembongkeun anjeun nu aspék bisnis nu ngaronjatkeun - panghasilan, misalna, bisa jadi trending luhur - sarta mana aspék teu - gajih atanapi bahan waragad, contona, bisa jadi trending luhur ogé. Ieu ngabejaan Anjeun naon butuh maneh mun di gigireun assure kasuksésan neraskeun bisnis.
Kumaha Ngembangkeun a Pernyataan Aliran Cash
Patarosan sejen remen ditanya téh sabaraha sering anjeun kedah ngembangkeun hiji pernyataan aliran tunai. Dina sababaraha kasus, professional akuntansi nyarankeun yén anjeun nyiapkeun pernyataan aliran tunai unggal bulan lantaran, keur loba usaha, billings bulanan anu dawam sarta operasi expense - kayaning nyewa, sarta wages-- anu mindeng mayar bulanan. Dina sababaraha kaayaan, pernyataan aliran tunai quarterly bisa jalan. Dina hiji minimum mutlak, anu pernyataan aliran tunai kudu disiapkeun taunan, tapi pikeun ngalacak tren penting anjeun, anjeun bisa jadi hoyong nyiapkeun pernyataan aliran tunai beuki sering.
Samemeh Anjeun tiasa nyiapkeun pernyataan aliran tunai, kumaha oge, Anjeun bakal kedah nyiapkeun dua dokumén akuntansi sejen, pernyataan ncome i na neraca.
01 - The Pernyataan panghasilan
Periode akuntansi dieusian, anu Pernyataan panghasilan nembongkeun sabaraha duit Anjeun nyandak di - sharing Anjeun - na kumaha expenses anjeun éta. Beda antara dua nyaeta anjeun kauntungan kotor . Pernyataan panghasilan kudu disiapkeun saperti sering anjeun perlu émbaran nu. Sababaraha usaha - casinos mangrupakeun conto ekstrim - bisa jadi kudu nyiapkeun hiji pernyataan panghasilan sapopoé. Paling usaha anu jauh kurang volatile jeung ngajaga data bisnis butuh boh hiji pernyataan panghasilan mingguan atawa bulanan.
Di dieu Kang naon pernyataan panghasilan bulanan a DJ urang bisa kasampak kawas:
Pernyataan panghasilan grandmaster Lokal Guy urang
keur Bulan ending 31 Agustus 2016
revenues
Jualan tina CD $ 470,00
Panghasilan tina klub $ 7,030.00
Total revenues $ 7,500.00
expenses
Biaya CD Ngajual $ 150,00
Travel waragad $ 700,00
Alat-alat Rentals $ 2,500.00
Alat-alat perbaikan $ 900,00
Total expenses $ 4.250
Panghasilan Net $ 3.250
02 - The Balance Lambaran
Dokumén salajengna anjeun gé kudu nyiapkeun mangrupa neraca. Deui, nami dokumen nu mere Anjeun hiji pamanggih naon a neraca nembongkeun: kasaimbangan antara aset jeung Liabilities Anjeun. Neraca, ku ngadegkeun éta selisih sadayana aset parusahaan jeung sakabeh Liabilities parusahaan, méré Anjeun snapshot di patut bisnis dina titimangsa dibikeun.
Di dieu hiji conto basajan nu nembongkeun hakekat tina dokumen Balance Lambaran:
Grandmaster Guy Lokal
kasaimbangan lambaran
sakumaha tina 31 Agustus 2016
Aset ayeuna Liabilities ayeuna
Cash $ 17.500 Catetan payable $ 5,000
Rekening receivable $ 3,000 rekening payable $ 1.200
CD inventory $ 900
Total Aset $ 21.400 total Liabilities $ 6.200
Equity $ 15.200
Total Liabilities & Equity $ 21.400
03 - ngembang Angka Balance cadar
Dina tahap ieu, anjeun ampir siap nyiapkeun pernyataan aliran tunai. Samemeh Anjeun tiasa ngalakukeun nu kitu, nu nuju bade peryogi teu ngan hiji neraca, tapi dua: hiji keur jaman akuntansi saméméhna tur hiji sejenna keur jaman kiwari nu geus ngan disiapkeun.
Naha? Ieu alatan Anjeun keur pilari parobahan tina hiji jaman akuntansi ka hareup. Mangrupa pendapatan kaluhur atanapi kahandap? Kumaha upami expenses? Kumaha carana sangkan nu mangaruhan patut net parusahaan anjeun? Ngabandingkeun saméméhna Balance lambaran jeung neraca engké ngabejaan Anjeun kumaha anjeun bisnis ieu pos.
Pernyataan aliran tunai téh sadayana ngeunaan parobahan dina posisi kas parusahaan sakumaha ditémbongkeun ku ngabandingkeun cadar kasaimbangan tina dua taun.
Nyiapkeun dua lembar kasaimbangan (atawa cadar kasaimbangan komparatif) nyambungkeun langsung ka hambalan hareup - ngembangkeun tina pernyataan aliran tunai.
04 - The Pernyataan Cash ngalir
Anjeun ayeuna siap nyiapkeun pernyataan aliran tunai . Léngkah dasar maneh bakal butuh ngawengku:
- Nyarios panghasilan net anjeun periode
- Administrasi pikeun expenses non-kas Anjeun
- Nyieun pangaluyuan luyu pikeun gains (atawa karugian) kana jualan aset
- Noting parobahan dina sakabéh aset ayeuna (maksudna, beda antara entri neraca saméméhna jeung engké)
- Administrasi pikeun parobahan dina Liabilities (béda antara entri neraca saméméhna jeung engké.