Nyiapkeun a Pernyataan Cash ngalir Nganggo Metode langsung
The Data Anjeun Kudu Nyiapkeun Pernyataan hiji tina Cash ngalir
Dina raraga nyiapkeun pernyataan aliran tunai , anjeun kudu néangan deui di cadar kasaimbangan komparatif pikeun parusahaan xyz. Ti dua taun neraca data sarta sababaraha pernyataan panghasilan data, anjeun ngawangun ngalir tunai Anjeun pernyataan.
Hiji Conto Pernyataan Cash ngalir
Dina conto di handap ieu, urang bakal nganggap yén panghasilan net nya $ 110.500, depreciation nyaeta $ 50,000, sarta sungut nu bayaran kaluar dividends dina jumlah $ 65.000.
Xyz Company Pernyataan Cash ngalir Conto
| Xyz Company Pernyataan Cash ngalir | |
| panghasilan 1.Net | $ 110.500 |
| 2.Depreciation | 50.000 |
| 3.Inc di Accts Rec | (30.000) |
| 4.Inc di inventory | (20.000) |
| 5.Dec di exp prepaid | 10.000 |
| 6.Inc di Accts payable | 35.000 |
| 7.Dec di Accruals | (5,000) |
| 8.Net Cash ngalir ti kagiatan operasi | $ 150.500 |
| 9.Inc di Investasi | (30.000 |
| 10.Inc di Plant & Equipment | (100.000) |
| 11.Net Cash ngalir ti kagiatan investasi | (130,000) |
| 12.Inc di lt gajian Bank | 50.000 |
| 13.Dividends mayar | (65,000) |
| 14.Net Cash ngalir ti kagiatan pembiayaan | (15.000) |
| kanaékan 15.Net dina aliran tunai | $ 5.500 |
Bagian hiji: Cash ngalir Ti Operasi
The Pernyataan ngalir Cash boga tilu bagian. Bagian munggaran nyaeta Cash ngalir ti Kagiatan Operasi. Garis 1 tina bagian ieu téh panghasilan Net.
Pikeun panghasilan net, tambahkeun Line 2, nu depreciation. Sanggeus nyokot panghasilan net na depreciation kana rekening dina bagian pikeun kagiatan operasi, anjeun lajeng mertimbangkeun sagala nambahan atawa nurun di asset anjeun ayeuna na rekening liability ayeuna antara dua taun informasi neraca disadiakeun ku cadar kasaimbangan komparatif .
Pilari di cadar kasaimbangan , akun receivable, garis 3, geus ngaronjat ti $ 170.000 nepi $ 200,000 pikeun paningkatan $ 30.000. Kusabab kanaékan anu lumangsung dina samping asset teh neraca, mangka ditémbongkeun salaku sosok négatip. Naha? Lamun sungut nu ngalegaan $ 30.000 langkung dina kiridit ka konsumén na, mangka kapaksa $ 30.000 kirang ngagunakeun. Kitu ogé, inventarisasi, garis 4, ngaronjat ku $ 20.000. expenses prepaid, garis 5, turun ku $ 10.000. A panurunan dina akun asset , sumber dana jeung sungut nu, nyaéta angka positif. Cash ngaronjat ku $ 35.000 tapi teu kaasup kana analisis awal urang. Ieu baris geura-giru jadi jelas naha.
Ayeuna, kasampak di bagian Liabilities tina neraca. Garis 6, rekening payable, ngaronjat ku $ 35.000. gajian bank jangka pondok teu robah. expenses Accrued, garis 7, kayaning pajeg jeung gajih, turun ku $ 5,000. Kusabab ieu panurunan dina akun liability, éta mangrupakeun pamakéan dana ka teguh sarta jumlahna négatip.
Garis 8 nyaeta ngalir Cash Net ti Kagiatan Operasi, anu kasimpulan tina bagian kahiji tina Pernyataan ngalir Cash. Lamun anjeun tambahkeun nepi ka pangaluyuan kana panghasilan net na depreciation, anjeun meunang $ 150.500. Sungut nu keur generating positif aliran tunai net tina kagiatan operasi na.
Aliran Cash tina investasi Kagiatan
Bagian hareup ti Pernyataan Cash ngalir nyaéta ngalir Cash tina investasi Kagiatan. Biasana, bagian ieu ngawengku sagala Investasi jangka panjang teguh ngajadikeun tambah naon investasi di aset dibereskeun , kayaning tutuwuhan jeung alat-alat. Garis 9 nunjukeun yen sungut nu invested $ 30.000 langkung di Investasi jangka panjang dina 2009. Éta nembongkeun up salaku angka négatip jadi ieu pamakéan aset. sungut nu ogé spent $ 100.000 pikeun leuwih tutuwuhan jeung alat-alat salaku nyatakeun on garis 10.
Garis 11 nyaéta ngalir Cash Net tina investasi Kagiatan, anu kasimpulan tina bagian kadua Pernyataan ngalir Cash. Ieu mangrupakeun négatip $ 130.000 saprak ieu outlay dina 2009.
Aliran Cash ti Kagiatan Financing
Bagian tukang tina pernyataan aliran tunai anu Cash ngalir ti Kagiatan Financing. Dina hal ieu, geus financed teguh anjeun kalawan gajian bank jangka panjang anu ngaronjat ku $ 50,000 sakumaha dituduhkeun on Line 12.
Dividends ka investor dina jumlah $ 65.000 geus ogé geus dibayar, nu mangrupakeun outflow tunai sarta jumlahna négatip jadi nyatakeun on garis 13. Net Cash ngalir ti Kagiatan Financing, Line 14, mangrupakeun négatip $ 15.000.
Aliran Cash Net: Jalur Bottom
Ayeuna, urang ngagabungkeun tilu bagian tina pernyataan aliran tunai ningali dimana sungut nu aya ti sudut pandang aliran tunai. Lamun anjeun sakur nu ngocor tunai net tina tiap bagian (garis 15), anjeun meunang positif $ 5.500. Ieu kanaékan net dina aliran tunai leuwih sataun pikeun sungut bisnis. Pilari deui dina akun tunai dina cadar kasaimbangan komparatif, analisis na tina CMIIW aya. Cash geus ngaronjat ku $ 5.500 ti taun ka taun.