usaha leutik anu utamana rentan ka karugian maling ku pagawé. Hiji alesan éta pagawé mindeng ngalakukeun sababaraha pungsi kalawan pangawasan saeutik.
Hiji conto nyaéta jelema nu ngurus catetan jeung balitungan kaluar asupna duit anu handles rekening receivable , akun payable, sarta rekonsiliasi bulanan tina neraca. Hiji alesan kadua anu loba pausahaan leutik kakurangan kadali dasar pikeun nyegah panipuan kayaning cék finansial titik atanapi hiji Inok luar taunan. Thirdly, loba boga usaha leutik nempatkeun teuing trust di karyawan konci na aya horéam ngaku tanda dishonesty.
Rupa Maling Cash
Persatuan Certified Examiners panipuan (ACFE) CITES tilu tipe maling tunai : skimming, papalingan tunai, sarta disbursements curang. Skimming na papalingan tunai ngalibetkeun maling kuitansi tunai, hartina tunai ngalir kana bisnis. disbursements curang ngalibetkeun maling kas nyérélék kaluar bisnis dina bentuk pangmayaran.
Skimming
Skimming nujul kana maling kas anu teu acan diasupkeun sistem akuntansi di dunungan urang. maling nu bisa lumangsung di kas register atanapi titik dawam tina diobral.
Contona, customer a ngajadikeun beuli make tunai. Hiji pagawe kantong duit na pernah cingcin up nu meuli dina cash register. Nu boga bisnis is unaware tina maling sabab aya catetan ngeunaan jual aya. A worker ogé bisa ngirining up nyangkokkeun sabagian diobral jeung saku sésana. Contona, hiji pagawe ngumpulkeun $ 10 ti customer sarta cingcin up a $ 5 diobral.
Anjeunna ngajaga $ sésana 5.
Karyawan nu dianggo nalika jam kaluar-puncak kayaning shift wengi condong jadi diawasan kirang raket ti jalma anu dianggo mangsa jam bisnis normal. Sami bener salespeople luar, pagawe jauh, jeung pagawé séjén anu dianggo jauh ti lokasi primér dina dunungan urang. Pikeun pagawe ieu, skimming téh mindeng hiji kajahatan tina kasempetan.
Skimming ogé bisa ngalibetkeun maling cék. Contona, penderita kintun cék ka kantor dental pikeun jasa aranjeunna nampi. A dental deposit pagawe kantor sababaraha cék kana rekening pribadi tinimbang akun dunungan nya urang. The cék leungit anu pernah diasupkeun kana sistem akuntansi di dunungan urang jadi dunungan teu nyaho maranéhanana narima.
Cash papalingan
Papalingan Cash nujul kana maok kas sanggeus eta geus dirékam kana buku teh dunungan urang. Papalingan leuwih hese keur nyumputkeun ti skimming lantaran dana dipaling geus kacatet dina sistem akuntansi di dunungan urang. Conto papalingan teh maling kas ti laci tunai sanggeus hiji pagawe geus rung up diobral a. worker nu engké bisa coba nutupan nya lagu via skéma tunai register (dibahas dihandap). Anjeunna atanapi manehna bisa nyieun hiji ngabalikeun duit palsu, batal diobral a, atawa ngarobah atawa ngancurkeun tape tunai register.
pencairan curang
Kawas papalingan tunai, pencairan curang ngalibatkeun maling kas anu geus dirékam kana buku teh dunungan urang. worker ngagunakeun na atanapi posisi dirina rék dipegatkeun dana pikeun kaperluan moal otorisasi ku dunungan.
The ACFE nangtukeun lima rupa pencairan curang.
- Pariksa Tampering. Hiji pagawe nyiptakeun dipariksa curang atawa alters hiji hiji aya pikeun nya benefit. Contona, worker a alters cek ti customer a, ngaganti nami dunungan urang kalawan ngaranna jadi payee nu. worker nu lajeng deposit cek kana rekening pribadi.
- Ngadaptar Cash schemes. A worker nyolong tunai tina register ku voiding a diobral saméméhna atawa nyieun hiji ngabalikeun duit palsu.
- Schemes tagihan. jenis ieu panipuan ngalibatkeun hiji dokumen palsu kayaning a urutan beuli atawa invoice. worker nu nyiptakeun dokumen palsu lajeng isu cek. Anjeunna atanapi manehna cashes cek atanapi deposit kana rekening pribadi.
- Schemes expense Reimbursement. Loba pagawe bunuh panipuan ku falsifying expenses bisnis. Éta bisa ngalebetkeun expenditures pribadi salaku expenses bisnis atawa inflate nu jumlahna sabenerna spent. Sababaraha malah bakal ngalebetkeun expense sarua sababaraha kali.
- Schemes sidik. pagawe sidik bisa falsify sidik rékaman, cadar waktu atawa dokumén séjénna pikeun gain pribadi. Pagawe bisa nyieun karyawan palsu, falsify komisi, atawa ngarobah gaji atawa Jumlah jam digawé.
sinyalna asuransi
Maling kas ku hiji pagawe teu katutupan ku has kawijakan sipat komérsial . Aya dua alesan pikeun ieu. Kahiji, kontan teu cocog sakumaha harta katutupan. Paling kawijakan ngaluarkeun rekening, tagihan, mata uang, catetan, jeung duit atawa jaminan handapeun harti sipat katutupan. Bréh, paling kawijakan ngaluarkeun leungitna atawa ruksakna disababkeun ku polah teu jujur atawa kriminal komitmen ku hiji pagawe (kaasup sagala worker samentara atawa worker diséwakeun ).
Ngajaga perusahaan ngalawan maling kas ku pagawé anjeun tiasa mésér sinyalna maling pagawe (disebut oge sinyalna dishonesty pagawe). Sinyalna ieu bisa ditambahkeun ka milik atawa pakét kawijakan via hiji dukungan atawa kajahatan formulir sinyalna.